Как получить налоговый вычет за лечение зубов
При официальном трудоустройстве и оплате налоговых платежей в размере 13%, гражданин вправе рассчитывать на возврат подоходного налога, в том числе за лечение зубов.
Данная процедура в Российской Федерации обеспечивается поддержкой государства. При этом законом установлено множество нюансов, которые должны соблюдаться. Поэтому чтобы понимать, будет ли налогоплательщику выплачена компенсация, следует изучить эти особенности.
Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов
Под налоговыми вычетами, подразумевается возвращение НДФЛ, размер которого составляет 13%. Вычет на стоматологические услуги позволяет снизить расходы пациента, которые ему рассчитали в клинике. Однако в этом вопросе не все так просто, как может показаться на первый взгляд. Например, выплата осуществляется не сразу, а лишь в следующем налоговом периоде. Так, если пациент лечился в 2020 году, то на компенсацию он может рассчитывать только в 2021 году. Причем принимается в расчет сумма вычета за налог, выплачиваемый в последние три года.
На какие услуги распространяется
- Лечение зубов
- Протезирование зубов
- Имплантация зубов
- Покупка лекарственных препаратов
В результате потраченные средства суммируются и из них высчитывается 13%. Эту сумму разрешается вернуть из бюджета.
Большинство стоматологических услуг отмечаются специальным кодом «1», который предполагает стандартное лечение. В этом случае можно претендовать на получение вычета от суммы, не превышающей 120 тыс. руб. Отдельные виды, такие как имплантация, считаются дорогостоящими, они отмечаются иным кодом: «2». Данные операции не ограничиваются суммой возвращения налога. Протезирование зубов несмотря на то, что также стоит дорого, отмечается кодом «1».
Стоматологическая клиника, проводящая лечение, указывает соответствующий код.
Кому положен возврат налога
Компенсация полагается только тем людям, которые соответствуют определенным условиям. К таковым относятся следующие:
- Наличие российского гражданства.
- Наличие дохода, с которого считается налог 13% в том же налоговом периоде, когда были расходы.
Возврат подоходного налога, осуществляемый на лечение зубов, не реализуется в большем размере, чем выплаты налогоплательщика в государственный бюджет.
Налоговый вычет за родственников
Может ли пенсионер рассчитывать на вычет?
Если пенсионер официально трудоустроен, он вправе рассчитывать на вычет в порядке, предоставляемом остальным налогоплательщикам.
Но если его единственным доходом является пенсия, права на социальный налоговый вычет у него нет. Однако это еще не означает, что стоматологическая услуга пенсионеру не может предоставляться со скидкой. Если у него есть дети, которые трудоустроены официально, то они могут оформить соответствующий вычет.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Для возвращения денег за лечение и протезирование зубов необходимо придерживаться определенного порядка действий. Все необходимые документы нужно собирать и подавать в следующем году после проводимого лечения, причем до 30 апреля.
На рассмотрение бумаг налоговикам отводится три месяца. Возврат средств осуществляется в течение месяца после принятия соответствующего решения путем перевода денег на счет налогоплательщика, указанного в заявлении.
Куда обратиться
Чтобы возместить налоговый вычет можно обратиться:
- налоговая инспекция по окончании года;
- работодатель (путем предоставления справки из ФНС об освобождении от уплаты НДФЛ);
- через сайт Госуслуги.
Необходимые документы для вычета и особенности их заполнения
К числу документов, подаваемых в ФНС для получения налогового вычета за лечение зубов, причисляют следующие:
- декларацию 3-НДФЛ, где фиксируется размер сумм, процентов и других показателей (заполняется через сайт nalog.ru);
- форма 2-НДФЛ, оформленная работодателем на временной промежуток, за который исчисляется возврат (может выдать работодатель или скачать на сайтах nalog.ru и gosuslugi.ru)
- ксерокопии удостоверения личности, включая страницу с указанием места регистрации;
- заявление с фиксацией сумм, времени, видов предоставленного лечения, реквизитов для оплаты;
- заверенная ксерокопия договора с медучреждением, где осуществлялась процедура (причем удостоверяться должны все страницы);
- документ, подтверждающий лицензию на медицинскую деятельность медучреждения (выдает непосредственно медицинское учреждение);
- ксерокопия страховки с выплатами, если они были связаны с предоставлением медицинских услуг;
- ксерокопии справок, чеков, квитанций и других платежек.
Сколько раз можно получить налоговый вычет
На эту компенсацию можно рассчитывать ежегодно (единственный раз за налоговый период). Таким образом, уже спустя несколько месяцев с момента получения предыдущей компенсации, можно претендовать на новую.
Размер вычета
Самым важным моментом в процедуре является вопрос о том, сколько денег в рамках компенсации можно получить при лечении зубов. Лимит, предусмотренный по закону, составляет 15 600 руб. Сумма рассчитана из 13% от 120 тыс. руб., то есть максимальной суммы, от которой производится вычет.
В то же время приведенные нормы и примеры актуальны лишь при обычном лечении. Но если оно является дорогостоящим, то 13% налога может высчитываться не с ограниченной суммы.